2020年进入倒计时,这9个涉税问题值得注意!

渝企惠重庆税收筹划

2020年已经开启倒计时,进入最后一个月了,年底每每是每个行业最忙的时候。作为企业,这些个涉税问题尤其要注意。快转发到公司群吧!

1.检查企业所得税优惠条件是否满足

对照企业所得税优惠政策,联系公司实际情况,进行排查,重点关注优惠的条件、留存的资料等,提前进行测算和应对。好比说研发费加计扣除,一定要在账上清楚的列出明细,不要设置账外表格记录了。同时为降低风险,可以事先向科技部门申请研发项目的界定。需注意,研发费用加计扣除75%政策年底到期,抓紧时间享受。

2.关注应纳税所得额的临界点

测算一下公司2020年应纳税所得额,重点关注可能导致税负巨大波动的临界点100万、300万所得,企业应采取较为谨慎的措施应对。注意是应纳税所得额,而非利润总额。

3.别忘了固定资产500万以下采购一次税性扣除

企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

这个政策好,优惠力度大,三年优惠期,今年是最后一年,目前尚不清楚明年是否还会延续,满足条件的企业别忘啦。

4.检查欠缴税款

应缴的税款尽量在规定的期限内申报缴纳,如果资金确实紧张,也要先申报,办理缓缴手续后,缓缴期限内不加收滞纳金。已扣缴的个人所得税税款要及时缴纳,不要滞留。

5.检查营业外收入是否漏税

切记不要漏掉返还个税手续费增值税、处置旧固定资产的增值税。

6.关注一般纳税人与小规模纳税人转换问题

一般纳税人转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人。

7.小规模纳税人税率优惠即将到期。

2020年3月1日~12月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;除湖北省外,其他省(区、市)的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。

8.关注公司之间无偿借款

2019年2月1日~2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。除了集团内成员单位,其他关联企业之间的无偿借款都是要视同销售征收增值税。

9.检查大额异常费用

重点关注大额整数类凭证或交易,尤其是福利费、办公费、业务接待费、咨询费和服务费,这里面可能有个人所得税、增值税的问题。 不要再买虚开发票了!也不要有类似几百万的大额的咨询费发票,你说得清具体业务吗?大额的支出要有相应的有利证据材料支撑。

临近年底,可别大意了,税务稽查才不会因为快过年了就放过你!企业只有提前做好自我排查,规避税务风险,才能避免被查,开心过年。

尤其不要抱着侥幸心理虚开发票,金税三期已然成熟,税务部门和公安部门的稽查力度也一次比一次严格,虚开等违法行为最终是会收到严厉的惩罚。

想要节税、规避税务风险,最好的方法是找对税筹公司,只有这样,才能在严峻的大环境和鱼龙混杂的市场中达到减负降税、规避税务风险,及优化产业结构的目的,助力企业长远发展。